缴纳上月所得税管帐分录怎么做？

若是能够补一张记账凭证到上个月最好，但是若是不能补，当月补一个计提吧，计提：
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借：
：所得税用度贷：
：应交税费-应交所得税缴纳后：
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借：
：应交税费-应交所得税贷：
：银行存款增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都能够，只不外是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比力明显。。。

结转应交增值税借：
：应交税金-应交增值税销项税贷：
：应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税缴纳时：
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借：
：应交税金-未交增值税贷：
：银行存款/现金少计提增值税，要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主交易务收入里，因而从主交易务收入中再扣除增值税。。。

交企业所得税时，发现少算增值税即：
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借：
：应交税法-应交增值税-已交增值税，贷：
：银行存款这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方因而，要补提增值税，做：
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借：
：商品销售收入(这个数就是此刻帐上借方余额)贷：
：应交税费——应交增值税(这个数就是你此刻帐上借方余额)