各人好，，今天小编关注到一个比力有意思的话题，，就是关于计提所得税管帐分录的问题，，因而小编就整顿了2个有关介绍计提所得税管帐分录的解答，，让我们一路看看吧。！！。

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1. 增值税计提和缴纳的分录怎么做？？？
2. 计提本月小我所得税分录怎么写？？？

增值税计提和缴纳的分录怎么做？？？

一、增值税计提和缴纳的管帐分录是：

1、计提时 ： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

3、若是上月的已缴税金 ，，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款

4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金） 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税凭据而征收的一种流转税。！！。从计税道理上说，，增值税是对商品出产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。！！。尝试价外税，，也就是由消费者职守，，有增值才纳税没增值不纳税。！！。

计提本月小我所得税分录怎么写？？？

小我所得税是代扣代缴，，也就是说在发放工资时进行扣缴，，因而不是计提，，

1、计提工资 借：治理用度——工资 贷：应酬职工薪酬——工资

2、现实发放： 借：应酬职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴小我所得税

3、凭据月末账上现实应交小我所得税情况申报纳税，，上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴小我所得税 贷：银行存款（库存现金）

到此，，以上就是小编对于计提所得税管帐分录的问题就介绍到这了，，但愿介绍关于计提所得税管帐分录的2点解答对各人有效。！！。